Las criptomonedas estarán en el punto de mira en esta época de impuestos

 

A la Oficina de Impuestos de Australia (ATO por sus siglas en inglés) le preocupa que muchos contribuyentes crean que sus ganancias en criptomonedas están libres de impuestos o solo están sujetas a impuestos cuando las tenencias se cobran de nuevo en dólares australianos.

El análisis de datos de la ATO muestra un aumento dramático en el trading desde principios de 2020, y se ha estimado que hay más de 600,000 contribuyentes que han invertido en cripto-activos en los últimos años.

Este año, la ATO escribirá a alrededor de 100,000 contribuyentes con activos en criptomonedas explicando sus obligaciones tributarias e instándolos a revisar sus declaraciones previamente presentadas. La ATO también espera que casi 300,000 contribuyentes, cuando presenten su declaración de impuestos de 2021, informen sus ganancias o pérdidas de capital en criptomonedas.

Las ganancias de las criptomonedas son similares a las ganancias de otras inversiones, como las acciones. El Impuesto a las Ganancias de Capital (CGT por sus siglas en inglés) también se aplica a la eliminación de tokens no fungibles (‘NFTs’ por sus siglas en inglés).

La ATO compara los datos de los proveedores de servicios designados en criptomonedas con las declaraciones de impuestos de las personas, lo que ayuda a garantizar que los inversores paguen la cantidad correcta de impuestos.

“El mejor consejo para identificar sus ganancias y pérdidas en criptomonedas es mantener registros precisos que incluyan las fechas de las transacciones, el valor en dólares australianos en el momento de las transacciones, para qué fueron las transacciones y quién era la otra parte, incluso si es solo su dirección de cartera”, dijo el Comisionado adjunto Tim Loh.

A las empresas o comerciantes individuales a los que se les paga criptomoneda por bienes o servicios, estos pagos se gravarán como ingresos en función del valor de la criptomoneda en dólares australianos.

Tener una criptomoneda durante al menos 12 meses como inversión puede significar que el titular tiene derecho a un descuento en el Impuesto a las Ganancias de Capital (CGT por sus siglas en inglés) si ha obtenido una ganancia de capital.


Ampliación de la reducción temporal de las tasas de retiro mínimas de jubilación

 

El Gobierno ha anunciado una extensión de la reducción temporal de las tasas de retiro mínimo de jubilación por un año más hasta el 30 de junio de 2022.

Como parte de la respuesta a la pandemia de coronavirus (y el efecto negativo en el saldo de la cuenta de las pensiones de jubilación), el Gobierno redujo las tasas mínimas de retiro de jubilación en un 50% para los años fiscales del  2019/20 y 2020/21.

Esta reducción del 50% ahora se extenderá al año fiscal 2021/22.


La tasa de garantía de jubilación aumenta a partir del 1 de julio del 2021

 

La tasa de garantía de jubilación aumentará del 9,5% al 10% el 1 de julio de 2021, por lo que las empresas con empleados deberán asegurarse de que sus sistemas de nómina (planillas) y contabilidad estén actualizados para incorporar el aumento a la tasa de jubilación.


La ATO advierte sobre las reclamaciones de “copiar / pegar”

 

La ATO está alertando a los contribuyentes que su objetivo será evaluar los gastos relacionados con el trabajo, como reclamos de viaje y automóvil, que se prevé que disminuirán en las declaraciones de impuestos de este año.

El Comisionado adjunto, Tim Loh, señaló que COVID-19 ha cambiado los hábitos de trabajo de las personas, por lo que la ATO espera que sus gastos relacionados con el trabajo reflejen esto.

“Sabemos que muchas personas comenzaron a trabajar desde casa durante el COVID-19, por lo que se espera un aumento en estos reclamos”, dijo el Sr. Loh.

“Pero, si está trabajando en casa, no esperaríamos ver reclamaciones por viajar entre lugares de trabajo, lavado de uniformes o viajes de negocios”.

La ATO también observará de cerca a cualquier persona con un trabajo significativo desde el hogar, que mantenga o aumente sus reclamos por cosas como gastos de automóvil, viajes o ropa:

“No puede simplemente copiar y pegar las reclamaciones del año anterior sin pruebas”.

“Pero sabemos que algunas de estas reclamaciones inusuales pueden ser legítimas. Entonces, si explica su reclamo con evidencia, no tiene nada que temer “.


Pagos de asistencia familiar

 

La ATO ha recordado a las personas que reciben pagos de Subsidio de Cuidado Infantil y Beneficio Fiscal Familiar de Services Australia que ellos y sus parejas deben presentar sus declaraciones de impuestos individuales 2019/20 antes del 30 de junio de 2021. Los aplazamientos de esta declaración ante la ATO no alteran este requisito.

Services Australia necesita los datos de ingresos de dichas personas para equilibrar los pagos del Subsidio de Cuidado Infantil y el Beneficio Fiscal Familiar.

Si no se presenta la declaración de impuestos antes del 30 de junio de 2021:

  • los clientes que reciben el Subsidio para el Cuidado Infantil pueden perder su derecho actual y / o recibir una deuda de Services Australia y deben reembolsar el monto recibido en el año financiero 2019/20; y
  • los clientes que reciben un Beneficio Fiscal Familiar pueden perder pagos adicionales, pueden recibir una deuda de Services Australia y / o sus pagos quincenales pueden ser interrumpidos.

¿Usted utiliza la Cámara de Compensación de Jubilaciones para pequeñas empresas (SBSCH)?

 

La ATO ha advertido a los empleadores que tengan la intención de reclamar una deducción de impuestos por los pagos de jubilación que realicen para los empleados en el año fiscal 2020/21 que dichos pagos deben ser aceptados por la Cámara de Compensación de Jubilación para Pequeñas Empresas (‘SBSCH’ por sus siglas en inglés) en o antes del 23 de junio del 2021.

Esto permite el tiempo de procesamiento para que los pagos sean recibidos por los fondos de jubilación de sus empleados antes del final del año fiscal 2020/21.


Umbral de estacionamiento de automóviles para el año 2022 FBT

 

El umbral de estacionamiento de automóviles para el año del Impuesto a los Beneficios Complementarios (FBT por sus siglas en inglés) que comienza el 1 de abril de 2021 es de $ 9.25.

Esto reemplaza la cantidad de $ 9.15 que se aplicó en el año del Impuesto a los Beneficios Complementarios (FBT por sus siglas en inglés) anterior a partir del 1 de abril de 2020.


Umbrales del impuesto para automóviles de lujo

 

La ATO ha actualizado los umbrales del Impuesto sobre Automóviles de Lujo (‘LCT’ por sus siglas en inglés) para el año fiscal 2021/22.

El umbral del Impuesto sobre Automóviles de Lujo (LCT por sus siglas en inglés) para vehículos de bajo consumo de combustible en 2021/22 es de $ 79,659 (frente a $ 77,565 en 2020/21) y el umbral de LCT para otros vehículos en 2021/22 es de $ 69,152 (en comparación con $ 68,740 en 2020/21).

Nota: Tenga en cuenta que estos umbrales determinan si el Impuesto sobre Automóviles de Lujo (LCT por sus siglas en inglés) es pagadera y son diferentes del límite de depreciación de automóviles de lujo de $ 60,733 para 2021/22.


Nuevos programas de comparación de datos de la ATO relacionados con la propiedad

 

La ATO ha informado que participará en dos nuevos programas de comparación de datos que se ocupan de las transacciones de propiedad, como se describe a continuación:

  • La ATO adquirirá datos de la administración de propiedades de proveedores de software de gestión inmobiliaria para los años financieros 2018/19 hasta 2022/23 (relacionados con aproximadamente 1,6 millones de personas); y
  • La ATO adquirirá datos de bonos de alquiler relacionados con aproximadamente 350,000 personas de los reguladores de bonos de alquiler estatales y territoriales dos veces al año hasta el 30 de junio de 2023.

Nota importante: Tenga en cuenta que muchos de los comentarios en esta publicación son de naturaleza general y cualquier persona que tenga la intención de aplicar la información a circunstancias prácticas debe buscar asesoramiento profesional para verificar de forma independiente su interpretación y la aplicabilidad de la información a sus circunstancias particulares.