Estrategias de ahorro fiscal antes del 1 de julio de 2022

Una estrategia que se utiliza a menudo para reducir los ingresos imponibles (y, a su vez, los impuestos a pagar) en un año de ingresos es adelantar cualquier gasto deducible esperado o planificado de un año de ingresos posterior. Sin embargo, a la luz del impacto continuo de la pandemia de COVID-19, cualquier planificación fiscal para personas con ingresos potencialmente reducidos para la temporada de impuestos de 2022 puede requerir la consideración de diferir cualquier gasto deducible (si es posible).

Umbrales de ingresos de impuestos

para residentes durante el año fiscal 2021/22

Impuesto a pagar1

0 – $18,200

No aplica

$18,201 – $45,000

19% del exceso sobre $18,200

$45,001 – $120,000

$5,092 + 32.5% del exceso  sobre $45,000

$120,001 – $180,000

$29,467 + 37% del exceso  sobre $120,000

$180,001 and over

$51,667 + 45% del exceso  sobre $180,000

1. Además de estas tarifas, la tasa de Medicare del 2% generalmente también se aplica.


Reclamaciones comunes hechas por individuos

A continuación, se describen las classes de gastos mas comunes que reclaman los contribuyentes individuales, como empleados y dueños de propiedades en alquiler, y algunas estrategias para aumentar sus deducciones en el año fiscal 2022.

 

  1. Depreciación de activos que cuestan $300 o menos

Los asalariados y los dueños de propiedades de alquiler generalmente tendrán derecho a una deducción inmediata por ciertos activos generadores de ingresos que cuesten $300 dolares o menos que se compren antes del 1 de julio de 2022.

Algunas compras que se puede considerar, incluyen:

  • herramientas de trabajo;
  • tabletas electrónicas;
  • calculadoras u organizadores electrónicos;
  • software;
  • libros y revistas especializadas;
  • material de oficina; y
  • maletines/equipaje o maletas.

 

  1. Gastos de ropa

Las personas podrían pagar los gastos de ropa que están relacionados con el trabajo antes del 1 de julio de 2022, tales como:

  • uniformes obligatorios (o no obligatorios y registrados) y ropa de protección específica para la ocupación; y
  • otros gastos asociados como tintorería, lavandería y gastos de reparación.

 

  1. Gastos de autoeducación

Los empleados pueden prepagar elementos de autoeducación antes del 1 de julio de 2022, tales como:

  • costo de los cursos (pero no los reembolsos de HELP o los montos de las contribuciones de los estudiantes), las costos por afiliación al sindicato de estudiantes y los gastos de tutoría; y
  • intereses sobre préstamos utilizados para pagar cualquier gasto deducible de autoeducación.

También pueden adelantar compras de papelería y libros (es decir, aquellos que no requieren ser depreciados).

 

  1. Otros gastos relacionados con el trabajo

Los empleados pueden tambien prepagar cualquiera de los siguientes gastos antes del 1 de Julio de 2022:

  • Aportes a sindicatos
  • Suscripciones a las asociaciones comerciales, profesionales o empresariales
  • Seminarios y Conferencias
  • Seguro de protección de ingresos (excluyendo fallecimiento e invalidez total/permanente).
  • Suscripción a revistas y periodicos especializados.

Nota: Si Usted paga por anticipado cualquiera de los gastos anteriormente mencionados es decir antes del 1 de julio de 2022, asegúrese de que estos servicios  sean pagados proporcionalmente dentro de un período de 12 meses que finalice antes del 1 de julio de 2023. De lo contrario, las deducciones generalmente deberán ser reclamadas proporcionalmente durante el período del prepago.


Información Requerida

Usted deberá proporcionarnos información para ayudarlo a preparar su declaración de impuestos. Por favor verifique lo siguiente y proporcione los extractos bancarios, estados de cuenta,  recibos pertinentes, etc.  que puedan ayudarnos a preparar su declaración

 

Ingresos / Recibos:

  • Detalles de su(s) empleador(es) y salarios.
  • Pagos parciales  y pagos por liquidación.
  • Pensiones y asignaciones gubernamentales.
  • Otras pensiones y/o rentas vitalicias.
  • Asignaciones (por ejemplo: entretenimiento, automóvil, herramientas).
  • Intereses, renta y dividendos.
  • Distribuciones de sociedades o fideicomisos.
    Detalles de los activos vendidos que se utilizaron para generar ingresos o que pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT).
  • Otros ingresos (ejemplo: ingresos extranjeros).

Gastos/Deducciones (además de los mencionados anteriormente):

– Otorgar reclamos por subsidio de transporte.

– Cargos bancarios en cuentas generadoras de ingresos (por ejemplo, depósitos a  termino).

– Peajes de puentes/carreteras (si viaja por trabajo).

– Parqueadero de automóviles (si viaja por trabajo)

– Convenciones, congresos y seminarios.

– Costos de pruebas de Covid-19 con fines laborales.

– Depreciación de Libros, herramientas, equipo comercial (incluyendo una parte del computador de la casa).

– Regalos y donaciones.

– Gastos de funcionamiento de la oficina en casa, tales como:

  • limpieza;
  • refrigeración y calefacción;
  • depreciación de los muebles de oficina ;
  • lighting; and
  • teléfono e  internet.

– Deducciones de intereses y dividendos, tales como:

  • tarifas de mantenimiento de la contabilidad;
  • honorarios por servicios de Administración en curso;
  • intereses sobre préstamos para comprar acciones; y
  • asesoramiento para cambio de inversiones (pero no a su constitución

– Interest Intereses sobre préstamos para compra de equipo o inversiones generadoras de ingresos.

– Gastos de vehículos de motor (si están relacionados con el trabajo).

– Gastos por comidas en horas extras.

– Gastos de propiedad de alquiler, incluyendo:

  • advertising expenses;
  • gastos de publicidad;
  • Municipio y tarifas de agua;
  • seguro;
  • interés;
  • impuesto predial;
  • honorarios de administración de la propiedad;
  • reparaciones y mantenimiento; y
  • gastos de teléfono

– Aportes de pensiones

– Elementos de protección solar.

– Honorarios de agentes fiscales.

– Gastos de teléfono (si es laboral).

– Herramientas de trabajo.


Nota importante: Tenga en cuenta que muchos de los comentarios en esta publicación son de naturaleza general y cualquier persona que tenga la intención de aplicar la información a circunstancias prácticas debe buscar asesoramiento profesional para verificar de forma independiente su interpretación y la aplicabilidad de la información a sus circunstancias particulares.