Estrategias de ahorro fiscal antes del 1 de julio de 2021

Regularmente, la estrategia que se utiliza para reducir la renta imponible ( en torno al impuesto a pagar) en un año de ingresos es adelantar cualquier gasto deducible planificado del año de ingresos siguiente. Sin embargo, a la luz del continuo impacto de la pandemia de COVID-19, cualquier planificación fiscal para personas con ingresos potencialmente reducidos para la temporada fiscal de 2021 puede requerir la consideración de diferir cualquier gasto deducible (si es posible).

Umbrales de ingresos de impuestos

para residentes durante el año fiscal 2020/21

Impuesto a pagar1

0 – $18,200

No aplica

$18,201 – $45,000

19% del exceso sobre $18,200

$45,001 – $120,000

$5,092 + 32.5% del exceso  sobre $45,000

$120,001 – $180,000

$29,467 + 37% del exceso  sobre $120,000

$180,001 and over

$51,667 + 45% del exceso  sobre $180,000

1. Además de estas tarifas, la tasa de Medicare del 2% generalmente también se aplica.


Comunes Reclamaciones hechas por personas

 

A continuación, se describen la clase de gastos comunes, deducibles reclamados por contribuyentes individuales, como empleados y dueños de propiedades de alquiler, y algunas estrategias para aumentar sus deducciones para el año fiscal 2021.

1. Depreciación de activos que cuestan $ 300 o menos

Los asalariados y los dueños de propiedades de alquiler generalmente tendrán derecho a una deducción inmediata por ciertos activos que generan ingresos con un costo de $300 dólares  o menos que se compren antes del 1 de julio de 2021.

Algunas de las compras que usted puede considerar incluyen:

  • herramientas de comercio;
  • tabletas electrónicas;
  • calculadoras u organizadores electrónicos;
  • software;
  • libros y revistas especializadas;
  • materiales u objetos de oficina; y
  • maletines / equipaje o maletas.
  •  

2. Gastos por vestimenta

Las personas pueden pagar los gastos de vestimenta relacionados con el trabajo antes del 1 de julio de 2021, tales como:

  • uniformes obligatorios (o no obligatorios y registrados) y ropa de protección y de ocupación específica; y
  • otros gastos asociados como limpieza en seco, lavandería y gastos de reparación.
  •  

3. Gastos por autoeducación

Los empleados pueden pagar por adelantado los artículos de autoeducación antes del 1 de julio de 2021, como:

  • matrícula del curso (pero no reembolsos del Crédito Estudiantil), afiliación al sindicato de estudiantes y el costo de tutoría; e
  • intereses sobre préstamos utilizados para pagar cualquier gasto deducible de autoeducación.

También pueden adelantar la  compra de artículos de papelería y libros de texto (es decir, aquellos que no deben depreciarse).

 

4. Otros gastos relacionados con el trabajo

Los empleados también pueden pagar por adelantado cualquiera de los siguientes gastos antes del 1 de julio de 2021:

  • Afiliación a Sindicatos.
  • Suscripciones a asociaciones comerciales, profesionales o empresariales.
  • Seminarios y conferencias.
  • Seguro de protección de ingresos (excluyendo muerte e invalidez total / permanente).
  • Suscripciones a revistas y revistas profesionales.
  •  

Nota: Si usted paga por adelantado cualquiera de los gastos anteriores antes del 1 de julio de 2021, asegúrese de que los servicios pagados se presten dentro de un período de 12 meses que finaliza antes del 1 de julio de 2022. De lo contrario, las deducciones generalmente deberán reclamarse proporcionalmente durante el período del prepago.


Información requerida

 

Usted deberá proporcionarnos toda la información necesaria para ayudarlo a preparar su declaración de impuestos sobre la renta. Por favor, verifique lo siguiente y háganos llegar cualquier estado de cuenta, extractos, recibos, etc., que nos ayude a preparar su devolución.

Ingresos / Recibos:

  • Detalles de su (s) empleador (es) y salarios.
  • Suma global y pagos por terminación.
  • Pensiones y subsidios gubernamentales.
  • Otras pensiones y / o anualidades (incluidos los pagos de JobKeeper).
  • Prestaciones (por ejemplo, entretenimiento, automóvil, herramientas).
  • Intereses, renta y dividendos.
  • Distribuciones (ganancias) por sociedades o fideicomisos.
  • Detalles de los activos vendidos que se utilizaron con fines para obtención de ingresos o que pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.

Gastos / Deducciones (además de las mencionadas anteriormente):

– Otorgar reclamos por subsidio de transporte.

– Cargos bancarios sobre cuentas generadoras de ingresos (por ejemplo, depósitos a término).

– Peajes de puentes / carreteras (si viaja por trabajo).

– Aparcamiento (si viaja por trabajo).

– Convenciones, conferencias y seminarios.

– Depreciación por la biblioteca, herramientas, equipo comercial (incluida la parte de la computadora doméstica).

– Obsequios o donaciones.

– Gastos de funcionamiento de la casa como oficina:

  • limpieza;
  • refrigeración y calefacción;
  • depreciación del mobiliario de oficina;
  • iluminación; y
  • teléfono e internet.

– Deducciones de intereses y dividendos, como:

  • tarifas por mantenimiento de cuentas;
  • honorarios de gestión continua;
  • intereses sobre préstamos por compra de acciones; y
  • asesoramiento relacionado con el cambio de inversiones (pero sin establecerlas).

– Intereses sobre préstamos por comprar equipo o inversiones rentables.

– Gastos de vehículos de motor (si están relacionados con el trabajo).

– Gastos de comidas por horas extraordinarias.

– Gastos de propiedad de alquiler, que incluyen:

  • gastos de publicidad;
  • tarifas de la alcaldía y del agua;
  • seguro;
  • intereses;
  • impuesto predial;
  • honorarios de administración de propiedades;
  • reparaciones y mantenimiento genuinos; y
  • gastos telefónicos.

– Contribuciones para la jubilación.

– Artículos de protección solar.

– Honorarios del agente fiscal.

– Gastos de teléfono (si están relacionados con el trabajo).

– Herramientas de Mercadeo.


Nota importante: Tenga en cuenta que muchos de los comentarios en esta publicación son de naturaleza general y cualquier persona que tenga la intención de aplicar la información a circunstancias prácticas debe buscar asesoramiento profesional para verificar de forma independiente su interpretación y la aplicabilidad de la información a sus circunstancias particulares.